美国年终减税小窍门 为明年报税作准备

美国年终减税小窍门 为明年报税作准备

在岁末年终之际，需要考虑在2014年底前的个人财税规划，一些减税行动会对你在2015年的纳税额产生巨大影响。为此，
《芝加哥论坛报》和《美国新闻》纷纷支招。不过在做出决定之前，最好谘询一下税务、法律和财务顾问。

1. 求职或工作变迁。今年如果你找了份新工作或正为一个新工作搬迁，而你又选择逐项扣除，你的求职差旅费、求职简
历印刷费和搬家费都可能帮你减税。搬家费的抵税要求是你的新工作需要搬迁至少50英哩。求职差旅费抵税要求是雇主不负责
报销并且超出成本下限。

2. 捐衣服、电脑、汽车和股票投资等给国税局（IRS）认可的慈善团体从而得到减税。列出衣服的合理价格并由慈善机构
在清单上签名。汽车的价值取决于慈善机构是出售还是保留它。对于股票、共同基金或其他已增值的投资，直接将股份捐给慈
善机构，可获得全额减税。这比将投资卖掉后捐钱给慈善机构更聪明。因为所卖投资收益要交税。为避免缴税，直接将股份捐
给包括教堂等的慈善机构。

3. 使用儿童税收抵免或老人/残障人士的减税，前提是你的收入不超过一定的上限值。如果你估计收入刚刚超过，你也许
能够在今年年底前削减一下收入。例如：如果你12月份会有一份奖金，试着要求其在一月份到达。如果你是自雇人士，你可以
12月底给客户寄帐单，一月份才收到付款。

4. 大学费用减税。如果你或你的孩子在大学读书，或者你在职进修，美国机会信贷（American Opportunity Credit）报
税条目下，每年每名学生最多可获得2500美元的学杂费抵税。如果今年可抵税的学杂费已经超过2500，尽可能等到明年支付大
学帐单。对于成年人参加的额外课程，使用终身学习信贷（Lifetime Learning Credit）可最多获得2,000美元的抵税。如果你
参加529大学储蓄计划（529 college savings plan），你可以抵州税。

5. 收益与损失相抵。检查你的投资得失，你可以将收益减去损失。如果你得不偿失，你可以从一般税前收入减去最多3000
美元的损失。要申报2014年亏损，你必须声明今年你出售资产或投资亏损。你也可把更多的亏损留到明年减税。如果你声称亏损
后又决定买回卖掉的投资，需要至少等待30天才能回购，否则将面临惩罚。

6. 投资你的个人退休帐户，如Roth IRAs、401(k)s、 403(b)s、简化雇员养老金计划（Simplified Employee Pension 
Plans）等。多数退休计划要求你的投资是当年抵税，但不都是这样。对于IRAs 和 Roth IRAs，你可以等到报税的时间点。不过
一般雇主都要求员工在本纳税年度内进行退休帐户投资。你的401(k)一年最多可以投入$17500美元，50岁以上人可以再加$5500。
如果你还没有用完退休计划投资限额，你可以和你单位的人事部门谈谈，看如何在年底之前投入更多的钱。

2015年的个人退休帐户减税规则将有所变化，所以你应该相应地改变你的投资数字。 IRA和Roth IRA投资限额不变，50岁
以上的人可分别追加$5500及$1,000美元。401（k）的投资上限增加至$18,000美元，50岁以上的人可再增加$6,000。如果你的
退休计划是从薪水自动扣除，可根据2015年的新规定进行调整。

7. 取出你的最低分红。如果你70.5岁以上，你必须从你参与的合格退休计划和IRAs中拿钱出来。第一年你必须取出你退休
投资的3.65％。这一比例随着你年龄增长而增加。如果你不拿出这笔钱，你需支付未取金额的5 0％作为罚款。

8. 给你喜欢的人$14,000美元。2014年 你可以而无需申报赠与税的额度是$14,000美元。这一礼物，可以给人、实体或慈
善机构，但必须在今年年底前送出。有些老年人有丰厚的资产，他们想在临终前给孩子们或慈善机构。但每年有限额。2014年
是$14,000。如果你已婚，你和你的配偶均可以赠送$14,000，让你的捐款总额达到$28,000。有时候把获益股票馈赠给家庭成员
对减少整体税务负担也有所帮助。

9. 使用弹性支出（flex spending dollars）。可用于合格的医疗和牙科费用的弹性支出计划（Flex spending plans）以
帮你减少税前收入。但这些钱必须在纳税年度中使用。所以，可以考虑去找医生配眼镜或开药。有的计划，国税局允许你有500
美元延至下一纳税年度。但任何超过500美元的钱，要么花完要么作废。

10. 如果你是一个企业老板或自雇人士，可以预先支付2015年的费用。这会降低你的整体收入。你可以考虑支付的费用包
括利息、租金、医疗保险费、供应商的费用，等等。

11. 在12月份提前支付次年1月份的房贷付款（mortgage payment）。虽然此举可能不会有太大的帮助，但积少成多。

12． 附表A（Schedule A）减税。附表A在你够资格减税前有许多限制。例如，医疗/牙科的减税必须要达到你调整后总收入
的10％后方可减税。如果你是65岁以上，需调整后总收入的7.5％。杂项费用抵税必须达到调整后总收入的2％后才可。看看你的
各项花费是否可以合并以符合要求。

13. 使用报税软件，如TurboTax或H＆R Block的软件做一个模拟报税。通过模拟报税，你可以早些知道应缴税额、可减税额
和其它一些想要知道的需要支付的重要事项。

14. 主要的环境改善投资，如太阳能电池板可以最高提供$500美元抵税。

以上策略并非适用于每一个人。不过，无论你做什么，你需要确认你的计划确实能为你省钱。更多信息可以访问irs.gov网站。